ODI备案(境外投资备案)详解

境内的投资者，如果想要在海外注册公司并直接在海外进行投资，那么首先且必须要做的，就是境外投资备案(ODI)，这是境外投资的基础。

那么ODI到底是什么呢?

简而言之，境内企业投资中国大陆以外的公司，包括港澳台以及其它国家和地区，新设立企业或并购企业股权，都需要遵照《企业境外投资管理办法》来执行。

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理;企业其他情形的境外投资，需要实行备案管理。说得再通俗一点就是：想要把资金合理投资到海外，必须先和有关部门打好招呼，获得相关部门的同意，才能将钱汇出去。

ODI（对外直接投资）

ODI是"Outward Direct Investment"（对外直接投资）的缩写，是指企业或个人从一个国家或地区向其他国家或地区进行的直接投资活动。简而言之，ODI是一种形式的跨国投资，涉及投资者在境外投资设立或购买企业、股权、资产等，以获取长期经济利益和控制权。

ODI通常包括以下几种形式：

1. 资本性直接投资：指企业或个人通过购买或设立境外企业的股权或资产，以取得对外国企业的控制权或参股权。这种形式的ODI通常涉及较大的资金和较长的投资周期，旨在获取投资企业的经济利益和管理控制权。

2. 非资本性直接投资：指企业或个人通过在境外设立办事处、分支机构、合资企业、合作项目等方式进行投资，但不涉及股权或资产的交易。这种形式的ODI通常涉及较小的投资金额和较短的投资周期，旨在拓展市场、获得技术或管理经验、开展合作项目等。

3. 跨国并购：指企业或个人通过购买境外企业的股权或资产，以取得对该企业的控制权。跨国并购是一种常见的ODI形式，通常涉及较大的资金和较复杂的交易结构，旨在通过整合企业资源和优势，实现战略目标和经济效益。

申请ODI备案对企业的要求：

(一)境内公司成立满1年以上(成立时间不满1年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案);

(二)最近1年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;

(三)净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，最好高于5%，越高越好;

(四)资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于78%，越低越好;

(五)股东背景、资金来源必须真实、合法;

(六)境外母公司投资金额小于境内母公司的资产。

申请境外投资(ODI)备案流程：

境外投资(ODI)备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。